Налоговая система в Италии: что нужно знать иностранцам
Введение
Налоговая система в Италии считается одной из самых сложных в Европе. Но при правильном подходе она становится вполне понятной — особенно если вы планируете переезд, покупку недвижимости или открытие бизнеса.
Для иностранцев в 2025 году действуют специальные режимы и послабления, которые позволяют платить меньше и легально жить в Италии, наслаждаясь морем, вином и спокойствием.
Основные налоги в Италии
1. IRPEF — подоходный налог
Главный налог для физических лиц. Ставки прогрессивные и зависят от дохода:
-
до €28 000 — 23%
-
€28 001–50 000 — 35%
-
свыше €50 000 — 43%
При этом некоторые регионы и коммуны добавляют свои надбавки (обычно 1–3%).
2. IRES — налог на прибыль компаний
Если вы открываете бизнес в Италии, ставка составляет 24%, плюс региональный налог IRAP (около 3,9%).
3. IVA — итальянский НДС
Аналог НДС, который добавляется к товарам и услугам:
-
стандартная ставка — 22%,
-
пониженная — 10% (например, рестораны),
-
льготная — 4% (продукты, книги, жильё).
Налоги на недвижимость
Если вы владеете домом или квартирой в Италии, стоит учитывать:
-
IMU — ежегодный налог на недвижимость (обычно 0,4–1,06% от кадастровой стоимости);
-
TARI — налог на вывоз мусора;
-
Registro — налог при покупке недвижимости.
Для первого жилья (prima casa) предусмотрены льготы: вы платите меньше, если становитесь налоговым резидентом и реально проживаете в доме.
Специальные режимы для иностранцев
Италия активно привлекает инвесторов и специалистов, предлагая мягкие налоговые условия:
-
Режим “impatriati” — для тех, кто переезжает в Италию по работе:
-
освобождение от 50–70% налога на доходы до 5 лет;
-
возможное продление на 10 лет при покупке жилья.
-
-
Forfait regime — для фрилансеров и малого бизнеса: фиксированная ставка 15%, при старте — 5% на первые 5 лет.
-
Flat tax для состоятельных резидентов: фиксированные €100 000 в год — независимо от мирового дохода.
Когда вы становитесь налоговым резидентом Италии
Вы считаетесь резидентом, если:
-
проводите в стране более 183 дней в году;
-
имеете постоянное жильё;
-
зарегистрированы в Anagrafe (местный реестр населения).
Как избежать ошибок
Многие иностранцы теряют деньги из-за неправильной подачи декларации или неучтённых доходов.
Рекомендуется:
-
консультироваться с местным коммерциалистом (итальянский бухгалтер-юрист);
-
сохранять все документы о доходах;
-
проверять, действует ли соглашение об избежании двойного налогообложения с вашей страной.
Налоги и ВНЖ
Если вы получаете ВНЖ по инвестициям или бизнесу, важно показать прозрачный источник доходов и оплачивать налоги вовремя.
Это влияет на продление разрешения и получение ПМЖ.
Заключение
Налоговая система в Италии может пугать, но с правильной стратегией — становится вашим союзником. Многие иностранцы платят меньше, чем ожидали, и при этом пользуются всеми преимуществами резидентства: медициной, образованием и европейским статусом.
Если хотите разобраться в своей ситуации и узнать, как оптимизировать налоги, команда Italiatut поможет с юридическим и бухгалтерским сопровождением, регистрацией бизнеса и оформлением ВНЖ.
А чтобы вдохновиться на переезд — загляните на GIDtut: там собраны лучшие экскурсии и маршруты по Италии, которые помогут влюбиться в страну ещё до того, как вы станете её резидентом. 🇮🇹
